信永中和數字服務-稅務風險大數據評估系統(tǒng)
2021年01月27日
近20余年，房地產行業(yè)在宏觀經濟的支持下，實現快速發(fā)展。面對數量眾多的房地產企業(yè)、上升的施工竣工面積、復雜的項目情況，稅務機關在人員編制、人工分析能力等方面逐漸面臨巨大的挑戰(zhàn)，亟需一套智能化的系統(tǒng)幫助稅務機關更快、更準確地掌握房地產企業(yè)開發(fā)、銷售及稅款繳納情況，達到大數據管稅的目的。
稅務風險大數據評估系統(tǒng)是一個獨立于稅務機關現有風險評估的專業(yè)性系統(tǒng)，該系統(tǒng)能夠自動抓取企業(yè)財稅數據并結合第三方數據，根據內置的指標判斷邏輯和大數據風險模型，輸出稅務風險矩陣和相應的稅收風險報告，避免或減少人為加工數據的過程，以便揭示同一地區(qū)、同一稅種稅負的彈性區(qū)間和行業(yè)稅收管理規(guī)律，以期達到控制行業(yè)稅負，防范稅收風險的目的。
一、稅務風險大數據評估系統(tǒng)概述
系統(tǒng)通過風險識別、風險預警、風險評估等手段，對納稅人不能或不愿依法準確納稅而造成稅款流失進行確認并實施實時監(jiān)控。以收集得到的數據信息為基礎，整合分析納稅人各種涉稅申報數據指標，包括各項銷售收入指標、各項財務分析指標、資金需求指標等動態(tài)、靜態(tài)指標，利用稅務機關構建的信息管理平臺，結合房地產企業(yè)開發(fā)流程、資產與負債變化、實施成本及效益等角度，通過一定的數理模型來計算、分析、預測和評價納稅人的各項指標是否符合或背離正常的指標體系，判斷和分析企業(yè)可能存在的稅收風險，并為納稅評估、檢查、審計、反避稅等提供線索。二、稅務風險大數據評估系統(tǒng)架構
系統(tǒng)通過數據接口獲取稅務局數據庫以及企業(yè)自行上報的基礎信息（房地產企業(yè)基礎信息數據），將相關數據采集、整理、導入到納稅評估系統(tǒng)。納稅評估系統(tǒng)根據風險指標知識庫的風險模型完成指標的計算，并將結果存儲在資源池中的應用數據庫，根據設定的具體風險指標判斷閾值，提供多維度的數據展示和行業(yè)排名等不同指標風險，增強稅務風險監(jiān)管的針對性和實時性。
三、稅務風險大數據評估系統(tǒng)核心功能簡介
1. 公司維度指標查詢
針對具體某個房地產企業(yè)，適用于稅務機關特別關注的房地產企業(yè)。當操作人員選擇進行公司維度查詢時，系統(tǒng)默認顯示“風險指標匯總”界面，評估所有財務和涉稅指標的風險。
2. 公司指標可視化查詢
系統(tǒng)可根據企業(yè)提供的信息，自動劃分開發(fā)的房地產項目。當某房地產企業(yè)在轄區(qū)內分期或分組團開發(fā)時，系統(tǒng)可對其中某期或某組團的情況進行劃分和風險預警分析，以可視化的形式展示某一個具體指標的排名、風險和變化趨勢。
3. 指標查詢維度
指標查詢維度，針對樣本總量范圍內的所有房地產企業(yè)，適用于主管稅務機關掌握轄區(qū)內房地產行業(yè)整體狀況，及識別重點關注的風險企業(yè)。
4. 風險識別報告、分析報告
當管理員綜合評估確定某房地產企業(yè)存在重大涉稅風險時，系統(tǒng)可將該企業(yè)的風險識別報告、分析報告分別導出為EXCEL、WORD格式。
四、總結
稅務風險大數據評估系統(tǒng)，以“大企業(yè)數據行業(yè)風險指南”、“金稅三期智能風控系統(tǒng)”、“大企業(yè)稅收管理系統(tǒng)”、“發(fā)票管理快反系統(tǒng)”等現有指標體系為參考，結合房地產行業(yè)具體情況及我們對房地產行業(yè)稅收風險的專家經驗，更準確高效地提煉出房地產行業(yè)的風險指標。設計房地產行業(yè)納稅評估系統(tǒng)軟件，通過對納稅企業(yè)進行全方位多維度數據整合和分析，對納稅企業(yè)潛在的稅收風險進行評估，并恰當應對。現有軟件的功能受限于稅務局能夠提供的數據平臺，不過越來越多的地方政府在牽頭打造綜合性的數據資源池，未來系統(tǒng)自動化對接國土、建設、房管、銀行數據之后，可以完全不依托于企業(yè)的財務數據，自動掃描，更能發(fā)揮風險評估的作用，提高稅收風險評估分析與應對的效率及針對性，更高效地為稅務風險管理工作服務。信永中和可根據企業(yè)行業(yè)屬性和風險管理需求，可提供金融行業(yè)、制造業(yè)、房地產業(yè)等多個行業(yè)稅務風險評估系統(tǒng)的設計，定制化開發(fā)稅務風險大數據評估系統(tǒng)。
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